华晨驾校财务制度_郑州华晨驾校

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华晨驾校财务制度

为加强财务管理，改正华晨驾校发展过程中职工的不良习惯，增强节约机制，特制定本制度。
第一章资金收支审批制度
1、考试程序及规定
（1）每天收入必须由出纳人员存入指定银行账户，不得坐支或挪作他用。
2、日常费用报销规定
（1）驾校人员有项目开支应均应填写一份申请写明项目用途及金额，由部门负责人审核签字后报由华晨驾校董事长审批签字。办事人员持批准的申请单到财务处支取等额现金，经办人填写借款单向财务借相应数额的资金，等到事项完成后持相关等额单据到财务处冲减报销办理手续。若有金额差异的情况由财务部门审核后报由董事长审批，按程序另行报销。
（2）华晨驾校职员报销行政费用如差旅费等，应以原始单据粘贴并填写报销单，由部门主管及经理签字审核后，报由懂事长签字批准，再由经办人持签字单据到财务处实施报销。
3、突发事件资金支出程序及规定
若公司人员有突发及紧急事件有费用支出，应致电部门负责人及董事长，得到董事长口头批准后，财务接到董事长的电话批准后，经办人到财务处填写借款单领取相应数额现金，事项完成后补全审批文件并持相应原始单据到财务处冲销借款。若有金额差异的情况由财务部门审核后报由董事长审批，按程序另行处理。
第二章财产管理制度
1、公司财产的范围
　 ⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品；
　 ⑵ 凡公司购入车辆、办公桌椅、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
　　⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、财产的购置与调拨
　　⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，由业务校长报总经理审核，报集团董事长批准后方可采购；发票及董事长批准的申请直接交财务入账办理报销手续。
　　⑵ 财产购回后，应仓库管理人员填写入库验收单。及财产出库单，谁领用谁负责财产日常的维护工作。仓库管理人员凭出入库单据登记台账；
　　⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，集团董事长领导批准；
　　⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产管理人员作为财产发出凭据，一联由财产管理人员定期汇总后向财务部报账；
　　⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，送财务部备案。
　　3、财产的清查、盘点
　　⑴ 公司仓库管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
　　⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
　（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
　（4）所有固定资产的报废都有董事长统一安排。


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